Obligații pentru raportarea conturilor financiare ale persoanelor nerezidente la ANAF

Informațiile despre conturile financiare ale persoanelor nerezidente trebuie trimise la Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) folosind formularul F3000 prin mijloace online până pe 15 mai, pentru anul anterior, conform legii.

Conform legislației în vigoare, instituțiile financiare au obligația de a raporta anual la ANAF informații detaliate despre conturile financiare ale clienților lor, în scopul de a asigura schimbul automat de date conform acordurilor și tratatelor internaționale la care România este parte. Aceste acorduri sunt esențiale pentru transparența și cooperarea internațională în domeniul fiscal, iar respectarea acestora este obligatorie.

Raportarea informațiilor financiare se face conform unui set de reglementări emise de ANAF, care include norme clare și precise privind formularele ce trebuie completate de instituțiile financiare. Prin urmare, ANAF a stabilit în mod explicit ce formulare trebuie utilizate pentru a asigura respectarea tuturor obligațiilor legale impuse de legislația națională și internațională.

„Potrivit prevederilor art. 62 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală cu modificările şi completările ulterioare, în scopul realizării schimbului automat de informaţii în temeiul instrumentelor juridice de drept internaţional la care România este parte, instituţiile financiare raportoare au obligaţia să raporteze anual ANAF informaţii referitoare la conturile financiare.

În acest sens, prin OPANAF nr. 1711/2022 a fost aprobat modelul şi conţinutul formularelor utilizate de instituţiile financiare raportoare în vederea îndeplinirii obligaţiilor prevăzute la art. 62 alin. (1) şi art. 291 alin. (4) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală cu modificările şi completările ulterioare”, au transmis cei de la Fisc.

Fiscul a creat pe site-ul său o secțiune cu ghiduri și informații utile

Informațiile despre conturile financiare ale persoanelor nerezidente trebuie trimise la ANAF folosind formularul F3000 prin mijloace online până pe 15 mai, pentru anul anterior. Fiscul a creat pe site-ul său o secțiune cu ghiduri și informații utile pentru a ajuta instituțiile financiare să respecte aceste obligații.

De altfel, autoritățile vor începe controale pentru a verifica dacă termenul de raportare a fost respectat și dacă informațiile trimise sunt corecte.

„Faţă de problematica ce face obiectul prezentului comunicat atragem atenţia că urmează a fi iniţiate acţiuni de control de către inspectori din cadrul Direcţiei Generale de Informaţii Fiscale, în ceea ce priveşte atât respectarea termenului legal de raportare precum şi în ceea ce priveşte corectitudinea tuturor informaţiilor prevăzute a fi transmise prin formularul F3000”, au informat cei de la Fisc.