· Ordinul Ministerului Dezvoltarii si Prognozei nr. 39/11 februarie 2002 si al Ministerului Finantelor Publice nr. 247/11 februarie 2002 pentru completarea Ordinului ministrului dezvoltarii si prognozei si al ministrului finantelor publice nr. 228/1.437/2001 privind aprobarea Listei cuprinzand utilajele tehnologice, instalatiile, echipamentele, aparatele de masura si control, automatizari si produse software, achizitionate din import, care sunt exceptate de la plata taxelor vamale (M.O. n
· Ordinul Ministerului Dezvoltarii si Prognozei nr. 39/11 februarie 2002 si al Ministerului Finantelor Publice nr. 247/11 februarie 2002 pentru completarea Ordinului ministrului dezvoltarii si prognozei si al ministrului finantelor publice nr. 228/1.437/2001 privind aprobarea Listei cuprinzand utilajele tehnologice, instalatiile, echipamentele, aparatele de masura si control, automatizari si produse software, achizitionate din import, care sunt exceptate de la plata taxelor vamale
(M.O. nr. 129/18 februarie 2002) 8
Ordonanta nr. 36/30 ianuarie 2002 privind impozitele
si taxele locale
ANEXA Nr. 2
LISTA
cuprinzand cladirile care nu sunt supuse impozitului
1. Cladirile institutiilor publice, cu exceptia incintelor acestora folosite pentru activitati economice
2. Cladirile care, potrivit legii, sunt considerate monumente istorice, de arhitectura si arheologie, precum si muzeele si casele memoriale, cu exceptia incintelor acestora folosite pentru activitati economice
3. Cladirile care, prin destinatie, constituie lacasuri de cult, apartinand cultelor religioase recunoscute de lege, si partile lor componente locale, cu exceptia incintelor acestora folosite pentru activitati economice
4. Cladirile institutiilor de invatamant preuniversitar si universitar, autorizate provizoriu sau acreditate, cu exceptia incintelor acestora folosite pentru activitati economice
5. – (1) Cladirile aflate in domeniul public al statului si in administrarea Regiei Autonome „Administratia Patrimoniului Protocolului de Stat”, precum si cele din domeniul privat al statului si administrate de regie, care sunt atribuite conform dispozitiilor art. 6 alin. (1) din Hotararea Guvernului nr. 854/2000 privind organizarea si functionarea Regiei Autonome „Administratia Patrimoniului Protocolului de Stat”, cu modificarile ulterioare (2) Cladirile aflate pe domeniul public si privat al statului, administrate de Regia Autonoma „Locato”
6. Constructii si amenajari funerare din cimitire
7. Constructii speciale:
(1) sonde de titei, gaze, sare;
(2) platforme de foraj marin;
(3) centrale hidroelectrice, centrale termoelectrice, nuclearoelectrice, statii de transformare si de conexiuni, precum si cladirile si constructiile speciale anexe ale acestora, posturi de transformare, retele aeriene de transport si distribuire a energiei electrice, precum si stalpii aferenti acestora, cabluri subterane de transport si distributie, instalatii electrice de forta;
(4) retele de canalizare si retele de telecomunicatii subterane si aeriene realizate pe suport propriu;
(5) cai de rulare;
(6) galerii, planuri inclinate subterane si rampe de put;
(7) puturi de mina;
(8) cosuri de fum;
(9) turnuri de racire;
(10) baraje si constructii accesorii;
(11) diguri, constructii-anexe si cantoane pentru interventii la apararea impotriva inundatiilor;
(12) constructii hidrometrice, oceanografice si hidrometeorologice;
(13) poduri, viaducte, apeducte, tuneluri;
(14) conducte pentru transportul produselor petroliere, gazelor si lichidelor industriale, conducte de termoficare;
(15) terasamente;
(16) cheiuri;
(17) platforma betonata;
(18) imprejmuiri;
(19) instalatii tehnologice, rezervoare si bazine pentru depozitare;
(20) altele de natura similara, cu avizul consiliilor locale.
Prin constructii speciale, in sensul prezentei ordonante, se intelege acele constructii care nu sunt realizate sub forma de incinta sau care sunt realizate sub forma de incinta, dar nu sunt destinate desfasurarii unei activitati.
ANEXA Nr. 4
IMPOZITUL
pe terenurile situate in extravilan
– lei/m2 –
Nr. Zona Zona I Zona Zona Zona
crt. a II-a a III-a a IV-a
Categoria
de folosinta
1. Terenuri cu constructii*) 10 9 8 7
2. Arabil 15 12 10 8
3. Pasuni 12 10 8 6
4. Fanete 12 10 8 6
5. Vii 25 20 15 10
6. Livezi 30 25 20 15
7. Paduri si alte terenuri cu vegetatie forestiera 15 12 10 8
8. Terenuri cu ape 8 6 4 x
9. Drumuri si cai ferate x x x x
10. Terenuri neproductive x x x x
*) Nu se ia in calcul suprafata construita la sol a cladirilor.
NOTA:
Pentru determinarea impozitului pe terenuri, diferentiat pe ranguri de localitati, potrivit art. 13 din prezenta ordonanta, tinandu-se seama de ierarhizarea localitatilor urbane si rurale pe ranguri, reglementata prin Legea nr. 351/2001 privind aprobarea Planului de amenajare a teritoriului national – sectiunea a IV-a – Reteaua de localitati, publicata in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 408 din 24 iulie 2001, la nivelurile prevazute in tabloul de mai sus se vor aplica urmatorii coeficienti de corectie pozitiva:
a) localitati urbane de rangul 0: …………………………….. 8,00
b) localitati urbane de rangul I: …………………………….. 5,00
c) localitati urbane de rangul II: ……………………………. 4,00
d) localitati urbane de rangul III: …………………………… 3,00
e) localitati rurale de rangul IV: ……………………………. 1,10
f) localitati rurale de rangul V: …………………………….. 1,1
ANEXA Nr. 5
TERENURILE
pentru care nu se datoreaza impozitul si taxa pe teren
A. Nu se datoreaza impozit pe teren pentru:
1. terenurile cu constructii, numai pentru suprafata construita la sol a cladirilor;
2. terenurile apartinand cultelor religioase recunoscute de lege si unitatile locale ale acestora cu personalitate juridica;
3. terenurile cimitirelor;
4. terenurile institutiilor de invatamant preuniversitar si universitar autorizate provizoriu sau acreditate;
5. terenurile aflate in proprietatea, administrarea sau in folosinta institutiilor publice stabilite potrivit Legii nr. 72/1996 privind finantele publice, cu modificarile si completarile ulterioare, si Legii nr. 189/1998 privind finantele publice locale, cu modificarile si completarile ulterioare;
6. terenurile aflate in situatiile prevazute la art. 85 din Legea fondului funciar nr. 18/1991, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare.r
B. Nu se datoreaza taxa pe teren pentru:r
1. terenurile aflate in administrarea sau in folosinta institutiilor publice stabilite potrivit Legii nr. 72/1996, cu modificarile si completarile ulterioare, si Legii nr. 189/1998, cu modificarile si completarile ulterioare;r
2. terenurile care prin natura lor si nu prin destinatia data sunt improprii pentru agricultura sau silvicultura, inclusiv cele ocupate de iazuri, balti sau de lacuri de acumulare, cele folosite pentru activitatile de aparare impotriva inundatiilor, gospodarirea apelor, hidrometeorologie, cele care contribuie la exploatarea surselor de apa, cele folosite ca zone de protectie definite de Legea apelor nr. 107/1996, precum si terenurile utilizate pentru exploatarile din subsol, in masura in care nu afecteaza folosirea suprafetei solului. Incadrarea terenurilor in aceste categorii se face de catre consiliile locale, prin hotarare;r
3. terenurile aflate in situatiile prevazute la art. 85 din Legea nr. 18/1991, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare;r
4. terenurile aferente cladirilor prevazute la pct. 5 alin. (1) si (2) din anexa nr. 2 la prezenta ordonanta.r
r
r
r
r
ANEXA Nr. 6r
TAXAr
asupra mijloacelor de transportr
r
A.I. Pentru mijloacele de transport cu tractiune mecanica:r
r
Tipul mijlocului de transport t- lei/an/500 cm3r
tsau fractiune -r
r
a) autoturisme cu capacitatea cilindrica de pana la 2.000 cm3 inclusivt58.000r
b) autoturisme cu capacitatea cilindrica de peste 2.000 cm3 t72.000r
c) autobuze, autocare, microbuze t117.000r
d) autovehicule de pana la 12 tone inclusiv t126.000r
e) tractoare inmatriculate t78.000r
f) motociclete, motorete si scutere t29.000r
r
Pentru atase taxa anuala se stabileste la nivelul a 50% din taxa datorata pentru motociclete, motorete si scutere.r
r
r
r
A.II. Pentru autovehicule de transport marfa cu masa totala maxima autorizata de peste 12 tone:r
r
t Numarul axelor si masa totala Taxa (lei/an/autovehicul)r
maxima autorizata (in tone) t tr
tAxa/axe motoare cutAxa/axe motoarer
tsuspensie pneumatica sau tcu alt sistemr
tun echivalent recunoscut tde suspensier
r
1. Autovehicule cu doua axe si cu masa:r
r
a) peste 12 t, dar nu mai mult de 13 t t1.000.000 t1.100.000r
b) peste 13 t, dar nu mai mult de 14 t t1.100.000 t1.200.000r
c) peste 14 t, dar nu mai mult de 15 t t1.200.000 t1.400.000r
d) peste 15 t, dar nu mai mult de 18 t t1.400.000 t2.800.000r
r
2. Autovehicule cu trei axe si cu masa:r
r
a) peste 15 t, dar nu mai mult de 17 t t1.100.000 t1.200.000r
b) peste 17 t, dar nu mai mult de 19 t t1.200.000 t1.300.000r
c) peste 19 t, dar nu mai mult de 21 t t1.300.000 t1.600.000r
d) peste 21 t, dar nu mai mult de 23 t t1.600.000 t2.500.000r
e) peste 23 t, dar nu mai mult de 25 t t2.500.000 t3.800.000r
f) peste 25 t, dar nu mai mult de 26 t t2.500.000 t3.800.000r
r
t Numarul axelor si masa totala Taxa (lei/an/autovehicul)r
maxima autorizata (in tone) t tr
tAxa/axe motoare cutAxa/axe motoarer
tsuspensie pneumatica sau tcu alt sistemr
tun echivalent recunoscut tde suspensier
r
3. Autovehicule cu patru axe si cu masa:r
r
a) peste 23 t, dar nu mai mult de 25 t t1.600.000 t1.700.000r
b) peste 25 t, dar nu mai mult de 27 t t1.700.000 t2.500.000r
c) peste 27 t, dar nu mai mult de 29 t t2.500.000 t4.000.000r
d) peste 29 t, dar nu mai mult de 31 t t4.000.000t6.000.000r
e) peste 31 t, dar nu mai mult de 32 t t4.000.000 t6.000.000r
r
r
A.III. Pentru combinatii de autovehicule (autovehicule articulate sau trenuri rutiere) de transport marfa cu masa totala maxima autorizata de peste 12 tone:r
r
r
t Numarul axelor si masa totala Taxa (lei/an/autovehicul)r
maxima autorizata (in tone) t tr
tAxa/axe motoare cutAxa/axe motoarer
tsuspensie pneumatica sau tcu alt sistemr
tun echivalent recunoscut tde suspensier
r
1. Autovehicule cu 2+1 axe si cu masa:r
r
a) peste 12 t, dar nu mai mult de 14 t t1.000.000 t1.100.000r
b) peste 14 t, dar nu mai mult de 16 t t 1.100.000 t1.200.000r
c) peste 16 t, dar nu mai mult de 18 t t1.200.000 t1.300.000r
d) peste 18 t, dar nu mai mult de 20 t t1.300.000 t1.400.000r
e) peste 20 t, dar nu mai mult de 22 t t1.400.000 t1.500.000r
f) peste 22 t, dar nu mai mult de 23 t t1.500.000 t1.600.000r
g) peste 23 t, dar nu mai mult de 25 t t1.600.000 t2.000.000r
h) peste 25 t, dar nu mai mult de 28 t t 2.000.000 t3.400.000r
r
2. Autovehicule cu 2+2 axe si cu masa:r
r
a) peste 23 t, dar nu mai mult de 25 t t 1.200.000 t1.300.000r
b) peste 25 t, dar nu mai mult de 26 t t1.300.000 t 1.600.000r
c) peste 26 t, dar nu mai mult de 28 t t1.600.000 t2.000.000r
d) peste 28 t, dar nu mai mult de 29 t t2.000.000 t2.300.000r
e) peste 29 t, dar nu mai mult de 31 t t2.300.000 t3.700.000r
f) peste 31 t, dar nu mai mult de 33 t t3.700.000 t5.200.000r
g) peste 33 t, dar nu mai mult de 36 t t 5.200.000 t7.900.000r
h) peste 36 t, dar nu mai mult de 38 t t5.200.000 t 7.900.000r
r
3. Autovehicule cu 2+3 axe si cu masa:r
r
a) peste 36 t, dar nu mai mult de 38 t t4.200.000 t 5.700.000r
b) peste 38 t, dar nu mai mult de 40 tt5.700.000 t8.000.000r
r
4. Autovehicule cu 3+2 axe si cu masa:r
r
a) peste 36 t, dar nu mai mult de 38 t t3.500.000 t5.000.000r
b) peste 38 t, dar nu mai mult de 40 tt5.000.000 t7.000.000r
c) peste 40 t, dar nu mai mult de 44 t t7.000.000 t7.900.000r
r
5. Autovehicule cu 3+3 axe si cu masa:r
r
a) peste 36 t, dar nu mai mult de 38 t t2.800.000 t3.100.000r
b) peste 38 t, dar nu mai mult de 40 t t 3.100.000 t3.700.000r
c) peste 40 t, dar nu mai mult de 44 t t3.700.000 t7.500.000r
r
r
B. Pentru remorci, semiremorci si rulote*):r
r
Capacitatea t- lei/an -r
r
a) pana la o tona inclusiv t59.000r
b) intre 1 si 3 tone inclusiv t194.000r
c) intre 3 si 5 tone inclusiv t292.000r
d) peste 5 tone t370.000r
r
*) Cu exceptia celor care fac parte din combinatiile de autovehicule (autovehicule articulate sau trenuri rutiere), conform lit. A pct. III.r
C. Pentru mijloacele de transport pe apar
r
r
t- lei/an -r
r
a) luntre, barci fara motor, folosite pentru uz si agrement personalt100.000r
b) barci fara motor, folosite in alte scopuri t300.000r
c) barci cu motor t600.000r
d) bacuri, poduri plutitoare t5.000.000r
e) salupe t3.000.000r
f) iahturi t15.000.000r
g) remorchere si impingatoare:r
g1) pana la 500 CP t3.000.000r
g2) intre 501 si 2.000 CP t5.000.000r
g3) intre 2.001 si 4.000 CP t8.000.000r
g4) peste 4.000 CP t 12.000.000r
h) vapoare – pentru fiecare 1.000 tdw sau fractiune din aceastat1.000.000r
i) ceamuri, slepuri si barje fluviale, in functie de capacitatea de incarcare:r
i1) pana la 1.500 tone inclusiv t1.000.000r
i2) intre 1.501 si 3.000 tone inclusiv t1.500.000r
i3) peste 3.000 tone t2.500.000r
r
r
r
ANEXA Nr. 7r
r
r
r
TAXEr
pentru eliberarea certificatelor, avizelor si autorizatiilorr
r
r
r
r
A. In domeniul constructiilor taxele se stabilesc in functie de valoarea acestora sau a instalatiilor, de suprafata terenurilor sau de natura serviciilor prestate, astfel:r
r
1. Pentru eliberarea certificatului de urbanism, in functie de suprafata pentru care se solicita:r
1.1. In mediul urban:r
r
Suprafata tTaxar
t- lei -r
r
a) pana la 150 m2 inclusiv t25.000-35.000r
b) intre 151 si 250 m2 inclusiv t37.000-47.000r
c) intre 251 si 500 m2 inclusiv t48.000-60.000r
d) intre 501 si 750 m2 inclusiv t61.000-72.000r
e) intre 751 si 1.000 m2 inclusiv t73.000-85.000r
f) peste 1.000 m2 t85.000+130 lei/m2r
tpentru ceea ce depasester
tsuprafata de 1.000 m2r
r
r
r
r
1.2. In mediul rural se percepe 50% din taxa prevazuta pentru mediul urban.r
2. (1) Pentru eliberarea autorizatiei de construire taxa este de 1% din valoarea autorizata a lucrarilor, inclusiv a instalatiilor aferente acestora. Pentru cladirile cu destinatie de locuinta si anexe gospodaresti taxele se reduc cu 50%.r
(2) Taxele de autorizare nu se datoreaza in cazul eliberarii de autorizatii pentru lacasuri de cult, inclusiv pentru constructiile-anexe ale acestora, pentru lucrarile de dezvoltare, de modernizare sau de reabilitare a infrastructurilor din transporturi care apartin domeniului public al statului, pentru lucrarile de interes public judetean sau local, precum si pentru constructiile ai caror beneficiari sunt institutiile publice.r
3. Pentru eliberarea autorizatiei de foraje si excavari, necesare studiilor geotehnice, ridicarilor topografice, exploatarilor de cariera, balastierelor, sondelor de gaze si petrol, precum si altor exploatari taxa datorata pentru fiecare m2 este cuprinsa intre 37.000 lei si 48.000 lei.r
4. Pentru eliberarea autorizatiei pentru constructiile de santier, necesare executiei lucrarilor de baza, daca nu au fost autorizate o data cu acestea, taxa este de 3% din valoarea autorizata a constructiilor.r
5. Pentru eliberarea autorizatiei de construire pentru organizarea de tabere de corturi, casute sau rulote, campinguri taxa datorata este de 2% din valoarea autorizata a lucrarii sau a constructiei.r
6. Pentru eliberarea autorizatiei de construire pentru chioscuri, tonete, cabine, spatii de expunere, situate pe caile si in spatiile publice, precum si pentru amplasarea corpurilor si a panourilor de afisaj, a firmelor si reclamelor taxa datorata este de 48.000 lei pentru fiecare m2.r
7. Pentru eliberarea autorizatiei de desfiintare, partiala sau totala, a constructiilor si a amenajarilor taxa datorata este de 0,1% din valoarea impozabila a acestora. In cazul desfiintarii partiale cuantumul taxei se calculeaza proportional cu suprafata construita a cladirii supuse demolarii.r
8. Pentru prelungirea certificatului de urbanism, precum si a autorizatiilor de construire taxa este de 30% din valoarea taxei initiale.r
9. Pentru eliberarea autorizatiilor privind lucrarile de racorduri si bransamente la retele publice de apa, canalizare, gaze, termice, energie electrica, telefonie si televiziune prin cablu taxa datorata este cuprinsa intre 48.000 lei si 73.000 lei pentru fiecare instalatie.r
10. Pentru eliberarea avizului comisiei de urbanism si amenajarea teritoriului, de catre primari ori de structurile de specialitate din cadrul consiliilor judetene, taxa datorata este cuprinsa intre 100.000 tlei si 364.000 lei.r
11. Pentru eliberarea certificatului de nomenclatura stradala si adresa taxa datorata este cuprinsa intre 48.000 tlei si 61.000 lei.r
B. Pentru eliberarea altor autorizatii si certificate decat cele prevazute la lit. A, precum si pentru viza anuala sau trimestriala a acestora se datoreaza urmatoarele taxe:r
r
r
1. Pentru eliberarea autorizatiilor de functionare pentru activitati lucrative si viza anuala a acestora:r
r
r
r
Activitati lucrative t- lei -r
r
a) pentru meseriasi si carausi t50.000 – 75.000r
b) pentru cazane de fabricat rachiu t75.000 – 130.000r
c) pentru liber-profesionisti t130.000 – 200.000r
d) pentru mori, prese de ulei si darace t200.000 – 400.000r
e) pentru alte activitati neprevazute mai sus t400.000 – 1.000.000r
r
r
2. Pentru eliberarea autorizatiilor sanitare de functionare, intre 83.000 tlei si 121.000 lei.r
3. Pentru eliberarea de:r
a) copii heliografice de pe planuri cadastrale sau de pe alte asemenea planuri, detinute de consiliile locale, pentru fiecare m2 de plan:r
r
t- lei -r
r
a1) la scara 1:500 t240.000r
a2) la scara 1:1.000 t360.000r
a3) la scara 1:2.000 t480.000r
r
r
b) autorizatii si vize anuale ce dau dreptul de a executa proiecte: 280.000 lei.r
4. Pentru eliberarea certificatului de producator si viza trimestriala a acestuia, intre 50.000 tlei si 500.000 tlei.r
r
Ordonanta nr. 24/30 ianuarie 2002 privind incasarea prin mijloace electronice a impozitelor si taxelor localer
Art. 1. – (1) Autoritatile administratiei publice locale au obligatia sa asigure implementarea unui sistem electronic de incasare a impozitelor si taxelor locale in fiecare oras si municipiu.r
(2) Autoritatile administratiei publice locale au obligatia sa ia toate masurile necesare, astfel incat plata impozitelor si a taxelor locale sa se poata face si prin intermediul sistemului electronic prevazut la alin. (1), incepand cu urmatoarele date:r
a) 1 noiembrie 2002, in cazul impozitelor si taxelor incasate de catre autoritatile administratiei publice locale de la nivelul municipiilor;r
b) 1 februarie 2003, in cazul impozitelor si taxelor incasate de catre autoritatile administratiei publice locale de la nivelul oraselor.r
Art. 2. – In termen de 30 de zile de la data intrarii in vigoare a prezentei ordonante, la propunerea Ministerului Administratiei Publice si a Ministerului Comunicatiilor si Tehnologiei Informatiei, Guvernul va adopta normele metodologice privind implementarea sistemului electronic de incasare a impozitelor si taxelor locale.r
Art. 3. – (1) Incalcarea obligatiilor prevazute la art. 1 constituie contraventie si se sanctioneaza cu amenda de la 20.000.000 lei la 150.000.000 lei.r
(2) Constatarea contraventiilor si aplicarea amenzilor se fac de catre reprezentanti anume imputerniciti de catre Ministerul Administratiei Publice si Ministerul Comunicatiilor si Tehnologiei Informatiei.r