Platformele online, precum OLX, Facebook Marketplace sau Vinted sunt populare pentru a vinde lucruri personale folosite, dar când începi să vinzi frecvent sau să faci asta în mod regulat, devine o afacere, nu doar o activitate. Acest tip de comerț electronic a crescut rapid, iar acum trebuie să ținem cont de regulile fiscale.
Ce reguli trebuie să respecți, dacă vânzările de pe OLX au devenit o afacere pentru tine?
Platformele online, precum OLX, Facebook Marketplace, Vinted sau eMag sunt populare pentru a vinde lucruri personale folosite, dar când începi să vinzi frecvent sau să faci asta în mod regulat, devine o afacere, nu doar o activitate. Acest tip de comerț electronic a crescut rapid, iar acum trebuie să ținem cont de regulile legale și fiscale.
În România, există mai multe legi care reglementează comerțul online, precum Legea nr. 365/2002 despre comerțul electronic, Ordonanța de Urgență a Guvernului nr. 99/2000 despre vânzarea produselor și serviciilor pe piață, Codul Fiscal (Legea nr. 227/2015) și Codul Civil (Legea nr. 287/2009). Aceste legi stabilesc ce trebuie să faci dacă vrei să vinzi lucruri online și care sunt taxele și obligațiile tale în această situație.
Diferența dintre vânzarea ocazională și o activitate comercială
Vânzarea ocazională înseamnă să vinzi lucruri personale din când în când, fără să ai intenția de a face o afacere din asta. ANAF spune că aceste vânzări ocazionale nu sunt considerate activitate comercială și nu trebuie să plătești impozit pe ele. Codul Fiscal, articolul 62, litera m), explică faptul că veniturile din vânzarea lucrurilor personale, cum ar fi mobilă sau haine, nu sunt impozitate, cu excepția unor cazuri speciale, cum ar fi vânzarea de acțiuni sau aur de investiție.
Diferența dintre vânzarea ocazională și o activitate comercială apare atunci când vânzările devin regulate. Conform Codului Fiscal, dacă vinzi în mod continuu și cu scopul de a face profit pe termen lung, atunci asta se consideră activitate economică. Chiar dacă legea nu definește exact ce înseamnă „continuitate”, se ține cont de mai multe lucruri: dacă intenționezi să câștigi bani pe termen lung, cât de des și regulat vinzi, ce fel de bunuri vinzi (lucruri personale sau produse cumpărate pentru a le revinde), volumul vânzărilor și dacă organizezi activitatea ca o afacere (cum ar fi să ții evidențe, să ai stocuri sau să faci publicitate).
Când devine vânzarea online o activitate comercială?
Vânzarea online devine o activitate comercială atunci când este făcută în mod regulat. De exemplu, dacă cineva cumpără frecvent produse pentru a le revinde online sau produce constant lucruri pentru a le vinde, aceasta poate fi considerată o afacere. Totuși, pentru a evita problemele sau abuzurile, ar fi util să existe o definiție clară a termenului „venituri cu caracter de continuitate” în lege.
Chiar dacă legea nu definește exact acest termen, dacă activitatea de vânzare online se încadrează în criteriile unei afaceri, persoana respectivă trebuie să se înregistreze fiscal și să respecte regulile comerțului. Asta implică mai multe etape. În primul rând, trebuie să-ți înregistrezi activitatea. Conform unei ordonanțe (O.U.G. nr. 44/2008), cei care desfășoară activități economice pe cont propriu trebuie să se înregistreze oficial. Poți să te înregistrezi ca Persoană Fizică Autorizată (PFA), Întreprindere Individuală (II) sau Întreprindere Familială (IF). Înregistrarea se face la Oficiul Registrului Comerțului, conform legii care reglementează registrul comerțului (Legea nr. 26/1990).
Trebuie să obții un cod fiscal de la ANAF
După ce îți înregistrezi activitatea, trebuie să obții un cod fiscal de la ANAF, necesar pentru a declara veniturile și a plăti impozitele și contribuțiile sociale. Odată ce ai acest cod, dacă desfășori activități comerciale online, ai anumite responsabilități contabile și fiscale. Acestea includ să ții evidența financiară (într-un mod mai simplu sau mai complex, în funcție de cum e organizată afacerea și de câți bani faci), să depui declarații fiscale (cum ar fi Declarația unică pentru PFA), să plătești impozitul pe venit și contribuțiile sociale, precum și să emiți facturi pentru vânzările tale.
Pe lângă acestea, trebuie să respecți și anumite reguli legate de comerț, cum ar fi O.G. nr. 99/2000 și Legea nr. 365/2002 privind comerțul online. Aceste legi cer să oferi informații clare despre produsele sau serviciile pe care le vinzi, să respecți dreptul cumpărătorilor de a returna produsele și să protejezi datele personale ale clienților.
De asemenea, dacă ai o profesie liberă (cum ar fi medic, avocat etc.) sau o activitate reglementată prin legi speciale, s-ar putea să fie alte cerințe de înregistrare și funcționare.
Ce se întâmplă dacă nu respecți legea?
Dacă nu respecți obligațiile fiscale, te poți confrunta cu consecințe serioase. Acestea pot include amenzi, obligația de a plăti retroactiv impozitele și contribuțiile pe care le datorezi, plus dobânzi și penalități pentru întârziere. În cazuri grave, nerespectarea acestor obligații poate duce la acuzații de evaziune fiscală, care implică răspundere penală.
Pe scurt, este important să înțelegi diferența dintre vânzarea ocazională și activitatea comercială online pentru a respecta legile fiscale. Dacă vinzi lucruri personale (de exemplu, o bicicletă sau un telefon) din când în când, de obicei nu trebuie să te înregistrezi fiscal sau să plătești impozite. Dar dacă vinzi regulat și încerci să faci profit, trebuie să respecți anumite reguli și să plătești taxe.
Comerțul online evoluează rapid, iar legile trebuie să țină pasul. Una dintre provocările actuale este definirea clară a „continuității” în vânzările online, îmbunătățirea controalelor fiscale pentru tranzacțiile online și adaptarea legilor naționale la directivele europene. În același timp, trebuie găsit un echilibru între reglementare și încurajarea inovației și antreprenoriatului online, ne-a explicat Barry, the Legal Badger.