ANAF a demarat o serie de acțiuni pentru verificarea averilor deținute de cetățenii români. În urma noilor reglementări, autoritatea fiscală își propune să asigure o conformare fiscală mai strictă și să identifice eventualele discrepanțe între veniturile declarate și averile deținute.
Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) intensifică acțiunile de verificare ale persoanelor care dețin bunuri de lux. Instituția dorește să se asigure că toate veniturile sunt declarate în conformitate cu legislația în vigoare.
În anul 2023, ANAF a identificat 842 de persoane care nu și-au declarat veniturile și nu au plătit taxele aferente, conform datelor instituției. Aceste cifre provin din controalele deja finalizate, dar există și alte verificări care sunt în desfășurare.
Ce înseamnă o persoană cu avere mare
Fondul Monetar Internațional (FMI) a solicitat, în contextul evenimentelor din anul 2023, o modificare legislativă. Această măsură a fost luată pentru a îmbunătăți procesul de colectare și analiză a datelor de către ANAF.
În prezent, persoanele fizice cu averi mari (PFAM) vor fi considerate cu risc ridicat la controale dacă figurează în sistem cu bunuri care depășesc o anumită valoare. Această estimare a averii se va efectua pe baza datelor înregistrate în sistemul ANAF.
Conform noii reglementări din ordinul 920/2023, „persoana fizică cu avere mare este persoana fizică rezidentă fiscal în România care deține o avere, atât în România, cât și în străinătate, estimată la o valoare mai mare de 25 de milioane de euro”.
Notificare trimisă de ANAF pentru cei care nu și-a îndeplinit îndatoririle financiare
În 2023, suma cumulată nedeclarată a ajuns la 423,3 milioane de lei. Din această sumă, instituția a dorit să recupereze 101,2 milioane de lei. Acești ultimi bani includ dobânzile și penalitățile de întârziere a plăților.
În cazul în care ANAF constată că o persoană fizică nu și-a îndeplinit îndatoririle financiare, aceasta trimite o notificare de conformare înainte de a desfășura controalele aferente.
Această înștiințare vine după ce ANAF a efectuat o verificare prealabilă. Instituția a realizat o analiză de risc, a pregătit notificarea de conformare și a selectat persoanele care vor fi supuse verificării.
Ordinul Agenției Naționale de Administrare Fiscală
Potrivit documentului Agenției, notificarea va cuprinde cel puțin următoarele elemente:
a) informații privind îndeplinirea criteriului de avere prevăzut la art. 1 alin. (1);
b) prezentarea elementelor menționate la art. 1 alin. (2), pe baza cărora s-a estimat averea;
c) descrierea abordării Agenției Naționale de Administrare Fiscală și a cadrului legal adoptat, în scopul asigurării conformării fiscale a persoanelor fizice cu averi mari.
Grupul de persoane fizice cu averi mari se actualizează o dată la 3 ani a include persoanele fizice care îndeplinesc criteriul prevăzut la art. 1. Se actualizează o dată la 6 ani, pentru a elimina persoanele fizice care nu mai îndeplinesc acest criteriu. Concomitent cu actualizarea grupului de persoane fizice cu averi mari, se actualizează și grupul extins al acestora.
Este recomandat să depuneți Declarația unică. Amenda pentru nedepunerea acesteia variază între 50 și 500 de lei. Dobânda pentru declararea întârziată a veniturilor este de 0,02% pentru fiecare zi, iar penalitatea este de 0,01%.