Potrivit casei de avocatură LMVD, greșelile frecvente în relația cu ANAF și necunoașterea drepturilor și obligațiilor pot avea consecințe grave, inclusiv sancțiuni severe și chiar dosare penale pentru evaziune fiscală.
ANAF a început să adopte măsuri mai ferme
Una dintre cele mai recente măsuri propuse este introducerea unui document oficial denumit „somație”. Acesta obligă contribuabilii să se prezinte la sediul ANAF pentru verificări financiare, în cazul în care nu au răspuns anterior solicitărilor autorităților de a furniza documente justificative.
Refuzul sau neprezentarea poate atrage sancțiuni drastice, inclusiv riscul unor pedepse cu închisoarea de până la 6 ani.
Conform ANAF, „somația” este destinată să prevină tentativele de obstrucționare a controalelor și să asigure transparența în stabilirea situației fiscale reale a contribuabililor.
„Cei mai mulți contribuabili nu cunosc regulile de procedură în relația cu ANAF și nu sunt familiarizați cu drepturile lor, ajungând astfel în situația de a fi sancționați mai sever. Numărul controalelor ANAF s-a dublat în ultimii ani, fiind vizate atât persoane fizice, cât și firme. În absența asistenței juridice specializate, contribuabilii pot face erori involuntare, pot întâmpina dificultăți în înțelegerea terminologiei fiscale și în explicarea situației lor personale. Aceste aspecte pot avea consecințe drastice, determinând impozite mai mari și posibile amenzi”, a explicat Laurențiu Mihai, avocat specializat în Drept fiscal și partener fondator al casei de avocatură LMVD.
Autoritățile fiscale se concentrează în mod special pe domenii cu potențial mare de evaziune, cum ar fi:
- Criptomonedele: ANAF monitorizează tranzacțiile cu active digitale, cerând investitorilor să declare câștigurile și să plătească impozitele aferente;
- Activitățile de videochat: Între 2022 și 2024, ANAF a identificat peste 270 de persoane implicate în acest sector, care au realizat venituri de aproximativ 400 de milioane de lei fără a le declara;
- e-Factura și RO e-Transport: Companiile vizate de controale legate de facturarea electronică și transportul de bunuri sunt sub lupa autorităților pentru a asigura respectarea reglementărilor.
Mulți contribuabili comit aceste greșeli
Un aspect alarmant este că mulți contribuabili comit greșeli în interacțiunea cu ANAF, ceea ce le complică situația:
- Ignorarea solicitărilor: Mulți contribuabili refuză să prezinte documentele solicitate sau le oferă cu întârziere, ceea ce este considerat o tentativă de obstrucționare;
- Răspunsuri dezavantajoase: Lipsa unei consilieri specializate determină contribuabilii să ofere explicații care îi pot incrimina;
- Lipsa reprezentării legale: Majoritatea contribuabililor nu apelează la un avocat sau specialist fiscal pentru a-și apăra punctul de vedere, ceea ce duce la sancțiuni mai mari.
Potrivit unui sondaj realizat de EY, ANAF nu a ținut cont de punctele de vedere ale contribuabililor în 75% din cazuri, ceea ce subliniază importanța reprezentării legale în procedurile fiscale.
Controalele fiscale pot fi inițiate prin notificări oficiale, care solicită contribuabililor să prezinte documente justificative, să ofere explicații sau să se prezinte la sediul ANAF. În anumite cazuri, inspectorii pot efectua controale inopinate, inclusiv la sediile firmelor sau la domiciliile persoanelor fizice suspectate de venituri nedeclarate.
Inspectorii pot sesiza organele de urmărire penală în cazul în care există suspiciuni de evaziune fiscală, transformând o simplă verificare într-un dosar penal.
„În contextul unui control fiscal, foarte mulți contribuabili adoptă o atitudine necooperantă față de ANAF, ceea ce poate agrava semnificativ situația lor. Este esențial să se înțeleagă că, în relația cu autoritățile fiscale, nu există un „drept la tăcere” similar celui din procedurile penale. Lipsa de colaborare cu organul fiscal poate avea consecințe serioase. Conform legislației în vigoare, ANAF are dreptul de a estima veniturile contribuabilului în cazul în care acesta nu furnizează informațiile necesare. Această estimare poate conduce la obligații fiscale mult mai mari decât cele reale, precum și la posibile amenzi sau chiar acuzații de natură penală. Colaborarea cu organul fiscal nu este doar o obligație legală, ci și un drept al contribuabilului. Aceasta oferă posibilitatea de a prezenta situația financiară reală și de a evita estimări nefavorabile.
Asistența juridică specializată în drept fiscal poate fi crucială în aceste situații, prevenind erori care ar putea agrava situația contribuabilului. Este important de menționat că rolul avocatului nu este de a eluda obligațiile fiscale legale sau de a „scăpa” contribuabilul de consecințele nerespectării legii. În schimb, asistența juridică este menită să asigure o impozitare corectă, evitând interpretări și reîncadrări abuzive ale organului fiscal. Astfel, se asigură respectarea drepturilor contribuabilului în procesul de control fiscal”, a explicat Laurențiu Mihai, avocat specializat în Drept fiscal și partener al casei de avocatură LMVD.
Este esențial ca persoanele fizice și juridice să ia următoarele măsuri
Pentru a evita sancțiunile sau consecințele legale, este esențial ca persoanele fizice și juridice să ia următoarele măsuri:
- Consultarea unui avocat sau specialist fiscal: Aceștia pot oferi asistență în redactarea răspunsurilor și în reprezentarea contribuabililor în relația cu ANAF;
- Respectarea termenelor și obligațiilor fiscale: Răspunsurile rapide și corecte pot preveni escaladarea situațiilor;
- Documentarea atentă: Este important să fie păstrate toate documentele justificative pentru venituri și cheltuieli.
