Tot mai mulți români sunt vizați de controalele fiscale ale ANAF
În contextul în care ANAF face tot mai multe controale, românii riscă să primească decizii de impunere a unor taxe suplimentare. Dacă există semne de evaziune fiscală, inspectorii pot anunța autoritățile care se ocupă cu urmărirea penală, conform avocaților Laurențiu Mihai și Vicențiu Dine. Printre problemele întâlnite se numără greșelile de comunicare cu autoritățile fiscale și lipsa cunoștințelor despre drepturile și obligațiile pe care le au în timpul unui control fiscal. Acestea pot duce la sancțiuni mai mari, mai ales dacă nu au un avocat specializat care să îi ajute.
De asemenea, ANAF a anunțat recent că va introduce o nouă procedură, denumită „somație”, prin care le va cere contribuabililor să se prezinte la sediul instituției pentru verificări financiare. Aceasta va fi emisă atunci când persoanele nu răspund invitației inspectorilor antifraudă de a aduce documentele și bunurile necesare pentru a stabili corect situația fiscală. Dacă nu se prezintă și nu oferă explicațiile cerute, contribuabilii riscă pedepse cu închisoarea de până la 6 ani. Aceste măsuri arată că autoritățile fiscale sunt din ce în ce mai riguroase în controlul și sancționarea celor care nu respectă legea.
„Cei mai mulți contribuabili nu cunosc regulile de procedură în relația cu ANAF și nu sunt familiarizați cu drepturile lor, ajungând astfel în situația de a fi sancționați mai sever. Numărul controalelor ANAF s-a dublat în ultimii ani, fiind vizate atât persoane fizice, cât și firme.
În absența asistenței juridice specializate, contribuabilii pot face erori involuntare, pot întâmpina dificultăți în înțelegerea terminologiei fiscale și în explicarea situației lor personale. Aceste aspecte pot avea consecințe drastice, determinând impozite mai mari și posibile amenzi”, explică Laurențiu Mihai, avocat specializat în Drept fiscal și partener fondator al casei de avocatură LMVD.
Un exemplu ar fi veniturile obținute din criptomonede, care sunt un subiect important pentru autoritățile fiscale. ANAF urmărește cu atenție tranzacțiile cu criptomonede și se așteaptă ca cei care fac investiții să declare și să plătească impozite pe orice câștiguri obținute din acestea. De asemenea, autoritățile se concentrează și pe activitățile de videochat care nu sunt declarate corect. Între 2022 și 2024, ANAF a identificat mai mult de 270 de persoane care au câștigat aproximativ 400 de milioane de lei din videochat. În același timp, au fost intensificate controalele și la firme, inclusiv pe subiecte precum e-Factura și RO e-Transport.
Cum greșesc românii în cazul unui controlul ANAF și ce trebuie să facă
Atunci când sunt controlați de ANAF, contribuabilii primesc de obicei o notificare oficială în care li se cere să prezinte documente care să justifice veniturile sau să explice anumite situații. În unele cazuri, pot avea loc și controale neașteptate la sediile firmelor sau chiar acasă, la persoanele care obțin venituri din activități comerciale nedeclarate.
Cea mai frecventă greșeală pe care o fac românii este că refuză sau ignoră cererea ANAF de a prezenta documentele sau explicațiile solicitate, fără a conștientiza ce consecințe pot apărea. De asemenea, în timpul controalelor, mulți contribuabili dau răspunsuri care îi pun într-o situație nefavorabilă. Situația devine și mai complicată având în vedere că, potrivit unui sondaj, ANAF nu a ținut cont de observațiile contribuabililor în 75% dintre cazuri, atunci când a emis raportul de inspecție. De aceea, este foarte important ca cei vizați de un control să consulte un specialist, cum ar fi un avocat, care să îi poată ajuta să se descurce în relația cu ANAF.
„În contextul unui control fiscal, foarte mulți contribuabili adoptă o atitudine necooperantă față de ANAF, ceea ce poate agrava semnificativ situația lor. Este esențial să se înțeleagă că, în relația cu autoritățile fiscale, nu există un „drept la tăcere” similar celui din procedurile penale. Lipsa de colaborare cu organul fiscal poate avea consecințe serioase.
Conform legislației în vigoare, ANAF are dreptul de a estima veniturile contribuabilului în cazul în care acesta nu furnizează informațiile necesare. Această estimare poate conduce la obligații fiscale mult mai mari decât cele reale, precum și la posibile amenzi sau chiar acuzații de natură penală. Colaborarea cu organul fiscal nu este doar o obligație legală, ci și un drept al contribuabilului. Aceasta oferă posibilitatea de a prezenta situația financiară reală și de a evita estimări nefavorabile. Asistența juridică specializată în drept fiscal poate fi crucială în aceste situații, prevenind erori care ar putea agrava situația contribuabilului.
Este important de menționat că rolul avocatului nu este de a eluda obligațiile fiscale legale sau de a „scăpa” contribuabilul de consecințele nerespectării legii. În schimb, asistența juridică este menită să asigure o impozitare corectă, evitând interpretări și reîncadrări abuzive ale organului fiscal. Astfel, se asigură respectarea drepturilor contribuabilului în procesul de control fiscal”, explică Laurențiu Mihai, avocat specializat în Drept fiscal și partener al casei de avocatură LMVD.
Mulți români apelează la avocat când e prea târziu, deși puteau să prevină emiterea unei decizii de impunere nelegale
Mulți români caută ajutorul unui avocat abia după ce ANAF le emite decizia de impunere, când deja sunt în dificultate. Totuși, este un semn pozitiv faptul că tot mai mulți contribuabili cer consultanță juridică din timp, pentru a preveni problemele, iar acest lucru duce la schimbări favorabile pentru cei vizați de ANAF.
Având în vedere numărul mare de controale ANAF din acest an și nevoia de a reduce deficitul bugetar, casa de avocatură LMVD atrage atenția că astfel de controale vor continua și chiar se vor intensifica în viitor.
În ultima vreme, există o tendință îngrijorătoare din partea legiuitorilor de a trata încălcările fiscale din ce în ce mai sever, aproape ca infracțiuni. De exemplu, se propune înlocuirea „invitației” de a se prezenta la ANAF cu o „somație”. Acest lucru ar permite ANAF să anunțe autoritățile penale în cazurile de evaziune fiscală. Contribuabilii care nu se prezintă la ANAF în termen de 15 zile de la primirea somației riscă pedepse cu închisoarea de până la 6 ani.
