ANAF vrea să impoziteze cu 70% transferurile de bani între rude

ANAF a început să verifice și transferurile de bani între rude și, recent, încearcă să le impoziteze cu 70%, considerând că sumele nu pot fi justificate, chiar dacă au fost deja declarate și impozitate. Un exemplu în acest sens este un antreprenor care i-a oferit fiicei sale sume de bani din dividende.

În cadrul unei verificări a situației fiscale personale, inspectorii ANAF i-au solicitat fiicei respectivei persoane documente justificative care să ateste sursa banilor deținuți, în special pentru sumele remise de la tatăl ei, conform notei explicative și declarației notariale furnizate de acesta.

„Fără a nega legitimitatea și interesul inspectorilor fiscali în a solicita astfel de documente pentru stabilirea situației de fapt, trebuie acceptat că între rude, pentru banii în numerar, rareori se întocmesc documente justificative. Stabilirea situației de fapt trebuie așadar să aibă la bază probe caracteristice relației de rudenie, precum mesaje WhatsApp, declarații pe proprie răspundere ale părților implicate, declarații ale martorilor etc.”, a declarat Luisiana Dobrinescu, avocat, managing partner Dobrinescu Dobrev SCA.

ANAF consideră că, deși sumele respective pot fi identificate, există posibilitatea ca acestea să provină din alte surse. Practic, autoritatea nu dorește să recunoască sursa banilor.

Astfel, decizia inspectorilor ANAF este de a aplica un impozit de 70% asupra diferenței dintre totalul utilizărilor de fonduri și totalul surselor de fonduri identificate.

„În prezent, ne confruntăm cu al doilea exemplu în care lipsa documentelor justificative privind remiterea de sume în numerar între rude atrage consecințe fiscale semnificative asupra persoanelor fizice verificate”, a afirmat Luisiana Dobrinescu.

Cazul similar al unei pensionare care a primit bani de la fiul ei

Ea a avut un caz similar acum câțiva ani, însă, pe atunci, impozitul nu era de 70%, ci de 16%. Atunci, a contestat o decizie de impunere emisă unei persoane fizice, după ce organele de verificare fiscală au considerat că „declarațiile privind acumulările de fonduri nu au fost susținute de documente justificative”. În acel caz, era vorba despre o sumă de 20.000 de euro trimisă de fiu mamei sale pensionare, pentru achiziționarea unei case.

Pentru a evita astfel de probleme cu ANAF, Luisiana Dobrinescu recomandă ceea ce face și ea: transferă bani copiilor folosind online banking, specificând destinația acestora. Prin urmare, românii ar trebui să fie atenți la sumele pe care le oferă sau le primesc. Impozitul pe sumele al căroră sursă nu poate fi identificată a fost majorat de la 16% la 70% începând cu 1 iulie 2024, prin Legea 296/2023, iar statul are nevoie de resurse pentru buget.

Singurele sume excluse par a fi cele primite la nunți sau botezuri, conform unui comunicat de presă emis de ANAF anul trecut. Avocata a remarcat că, în ultimele luni, numărul persoanelor fizice aflate în verificare a crescut semnificativ, un fenomen legat și de situația bugetară.