Pensia moștenită reprezintă o compensare pe care o primește moștenitorul persoanei decedate pentru anii de contribuție la sistemul de pensii, pentru asigurarea dreptului la securitate și asistență socială, la o viață demnă și independentă a urmașului.

Deși ”pensiile moștenite” ar rămâne scutite de taxa pe moștenire, în conformitate cu modificările propuse, beneficiarii ar trebui să plătească, totuși, un impozit pe venit.

Se plătește impozit pe o pensie moștenită?

În majoritatea cazurilor, pensiile nu sunt supuse impozitului pe succesiune la decesul titularului pensiei. Asta înseamnă că valoarea pensiei nu va fi adăugată la patrimoniul total, la impozitul pe moștenire, ceea ce poate fi un avantaj substanțial în planificarea afacerilor financiare, informează Inews.

Cu toate acestea, există cazuri în care beneficiarul ar putea plăti impozit pe venit. Regulile actuale diferă în funcție de anumiți factori, cum ar fi dacă titularul pensiei a decedat înainte sau după vârsta de 75 de ani.

Dacă titularul pensiei a murit înainte de împlinirea vârstei de 75 de ani, orice fonduri rămase în potul său de pensie pot fi moștenite fără impozit. Acest lucru se aplică indiferent dacă pensia este o pensie cu contribuții determinate sau o schemă de pensii la locul de muncă.

Beneficiarul poate primi întregul pot de pensie sub formă de sumă forfetară sau îl poate folosi pentru a-și asigura un venit regulat printr-o anuitate.

Fondurile de pensii moștenite sunt supuse impozitului pe venit la retragere

Dacă titularul pensiei a decedat după împlinirea vârstei de 75 de ani, fondurile de pensii moștenite sunt supuse impozitului pe venit la retragere.

Beneficiarul poate alege să primească pensia sub formă de sumă forfetară, care va fi impozitată la cota marginală de impozit pe venit, sau poate opta pentru o schemă de retragere sau o anuitate, caz în care venitul va fi impozitat la cota de impozit pe venit aplicabilă.

Există câteva excepții de la aceste reguli. De exemplu, dacă moștenitorul primește bani dintr-un fond plafonat (o formă veche de pensie, care nu mai este disponibilă, dar care a continuat să fie utilizată de deținătorii existenți), aceasta va fi probabil supusă impozitului pe venit chiar dacă persoana care a deținut-o avea sub 75.

Încasările din taxa de moștenire au depășit 4 miliarde de lire

Încasările din taxa de moștenire în Marea Britanie au depășit anul trecut 4 miliarde de lire, pentru prima oara din istorie, arata datele oficiale, iar experții avertizează ca resentimentul este tot mai mare în rândul numărului record de persoane din clasa mijlocie, care sunt forțate să plătească „taxa pe moarte”, scrie The Telegraph.

Încasările din taxa pe moștenire în cele 12 luni scurse până în februarie arată ca acestea vor fi mai mari cu peste o cincime față de anul anterior, guvernul estimând ca va primi 4,6 miliarde de lire, comparativ cu 3,8 miliarde de lire în aceeași perioada din 2017-2019.

Proiecțiile Oficiului pentru Responsabilitate Bugetara (OBR) dezvăluie ca numărul moștenirilor de familie pe care trebuie plătită aceasta taxa s-a împătrit din 2010 și pana acum, numărul urcand de la circa 10.000 la peste 40.000 acum.